Форма входа
0/0
Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария - Марио Мата
- Дата:24.09.2025
- Категория: Бизнес / Экономика
- Название: Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария
- Автор: Марио Мата
- Год: 2011
- Просмотров:0
- Комментариев:0
Уважаемые читатели!
Тут можно читать бесплатно Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария - Марио Мата. Жанр: Экономика, год: 2011. Так же Вы можете читать полную версию (весь текст) онлайн книги без регистрации и SMS на сайте Knigi-online.info (книги онлайн) или прочесть краткое содержание, описание, предисловие (аннотацию) от автора и ознакомиться с отзывами (комментариями) о произведении.
Описание онлайн-книги Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария - Марио Мата:
Книга содержит обширную информацию о способах защиты активов при помощи швейцарских аннуитетов и других продуктов страхования жизни, которые позволяют сохранить активы в случае банкротства и передачи наследства, обеспечивают гарантированные выплаты и снижение налогов. Среди ее авторов – ведущие специалисты крупнейших фирм мира, занимающихся вопросами страхования, социального обеспечения и имущественного планирования. Справочник адресован специалистам по защите активов, налоговому праву и имущественному планированию, финансовым консультантам и специалистам консультационных фирм, обслуживающих частных клиентов, профессионалам, занимающимся доверительным управлением семейным капиталом, а также частным инвесторам, которые заинтересованы в диверсификации инвестиций за рубежом и хотят вложить средства в Швейцарии.
Экономика
Аудиокнига "Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария"
📚 Эта увлекательная аудиокнига расскажет вам о важности защиты ваших активов и о том, какие возможности предлагает Швейцария в этом вопросе. Вы узнаете о современных методах страхования и о том, как правильно обезопасить свое имущество.
Главный герой книги, представитель Швейцарского банка, расскажет вам о тонкостях финансовых операций и даст ценные советы по управлению вашими финансами. Вместе с ним вы окунетесь в мир инвестиций и защиты активов, познакомитесь с основными принципами страхования и научитесь принимать обоснованные финансовые решения.
🎧 На сайте knigi-online.info вы можете бесплатно и без регистрации слушать эту и многие другие аудиокниги на русском языке. У нас собраны лучшие бестселлеры, которые помогут вам расширить кругозор и узнать что-то новое.
Об авторе:
Марио Мата - эксперт в области финансов и страхования, автор нескольких бестселлеров по управлению финансами. Его работы помогли многим людям разобраться в сложных финансовых вопросах и принимать обдуманные решения.
Не упустите возможность узнать больше о защите активов и страховании, а также о том, что может предложить Швейцария в этой сфере. Слушайте аудиокниги на knigi-online.info и развивайтесь вместе с нами!
Погрузитесь в мир финансовых возможностей и защиты активов вместе с героем книги "Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария" и автором Марио Мата.
Экономика
Читем онлайн Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария - Марио Мата
Шрифт:
-
+
Интервал:
-
+
Закладка:
Сделать
Регистрация
Участниками сделки по покупке швейцарского аннуитета или договора страхования жизни являются четыре стороны:
1. Страховщик, который выдает полис и предоставляет покрытие в обмен на аннуитетную премию.
2. Страхователь, заключающий договор со страховщиком и получающий страховое покрытие для себя или назначенных им бенефициариев, указанных в страховом полисе.
3. Застрахованное лицо, чья жизнь становится объектом страхования.
4. Бенефициарий (бенефициарии), назначенный страхователем для получения выплат по полису после смерти застрахованного лица.
Если полис приобретается на средства самоуправляемого пенсионного плана, то именно план становится собственником и бенефициарием аннуитета, а его владелец – застрахованным лицом.
Налогообложение
Швейцарские аннуитеты могут официально приобретаться гражданами США на средства американских пенсионных планов, формируемых из отчислений с отложенными налогами, в том числе и IRA.
Такие аннуитеты могут принести инвесторам США определенные налоговые выгоды по сравнению с другими инструментами. Например, швейцарский аннуитет не является банковским вкладом и не подпадает под требования к отчетности по форме 1040 Налоговой службы или по специальной форме Казначейства США для сведений о счетах в иностранных банках.
Как правило, налоговые органы требуют от граждан, покупающих иностранные аннуитеты, подачи формы 720 для уплаты акцизного налога по ставке 1 % от уплаченной премии. Однако заключенное со Швейцарией соглашение о налогообложении отменяет такой акциз. Налоговые последствия для лиц, планирующих снимать средства с аннуитетного счета и счета IRA до исполнения им 59,5 лет, обсуждались выше. Перед тем как вкладывать средства самоуправляемых пенсионных фондов в швейцарские аннуитеты, инвесторам США следует детально обсудить такие операции со своим налоговым консультантом.
Дополнительные замечания
Инвесторов, владеющих самоуправляемыми пенсионными счетами, могут заинтересовать такие свойства швейцарских аннуитетов:
• вложенные средства могут быть возвращены в любой момент без потери основной суммы вклада и с выплатами кроме основной суммы еще процентов и дивидендов при возврате вложений не менее чем через год после размещения;
• все вложения с накопленными процентами и дивидендами находятся в свободном доступе. В зависимости от типа аннуитета штраф при возврате средств (минимальный) назначается только в начальный период (до года). Поэтому, если средства нужны срочно, их всегда можно получить со счета IRA. По достижении владельцем IRA возраста 59,5 лет средства со счета можно снимать без санкций. Ранее распределение средств IRA облагается в США подоходным налогом по текущим ставкам и штрафом;
• швейцарские аннуитеты могут включать особые условия, отвечающие запросам клиентов. Например, если в аннуитеты планируется вложить значительные средства, можно разработать особый план страхования, позволяющий структурировать вложенные инвестиции в индивидуальные портфели через существующего инвестиционного управляющего. Такие инструменты также называют портфельными бондами или «пакетным» страхованием;
• исторически Швейцария остается одной из наиболее стабильных стран в плане политики и экономики. Индустрия страхования этой страны также является одной из наиболее развитых. Достаточно сказать, что за всю историю не было ни одного случая банкротства страховой компании;
• аннуитет часто предусматривает возможность конвертации в любую из основных мировых валют. Поэтому инвестор из США может оформить его в швейцарских франках и конвертировать в доллары США (или в любую иную валюту) практически в любой момент;
• швейцарские аннуитеты обычно не подпадают под принудительную репатриацию по действующему валютному законодательству, поскольку считаются будущим соглашением между инвестором и страховой компанией.
Различные страховые компании, оформляющие аннуитеты, могут предложить инвесторам дополнительные условия.
Глава 13
Особенности взимания федерального подоходного налога США в связи с покупкой и владением аннуитетами или полисами страхования жизни страховых компаний Швейцарии и Лихтенштейна
Фредерик Гелфонд
Директор, отдел финансовых услуг и страхования, Deloitte Tax LLP, Вашингтон, округ Колумбия
ВСША условия обложения федеральным подоходным налогом для продуктов страхования жизни и аннуитетов более благоприятны, чем для многих инструментов инвестирования и сбережений1. Прирост стоимости полиса по договору страхования жизни не облагается налогом при жизни застрахованного, если общая сумма выплат по договору не превышает сумму уплаченных взносов2. Кроме того, выплаты по смерти обычно не включаются в налогооблагаемый доход3. Аналогично, доходы по аннуитету не облагаются налогом, пока они не получены в виде выплат. Выплаты в рамках аннуитета облагаются налогом только в той части, которая считается доходом, а остаток рассматривается как не подлежащий обложению налогом возврат капитала, или «инвестиции по договору».
Сложности налогообложения
Несмотря на то, что Кодекс о внутренних доходах4 предусматривает относительно благоприятный режим налогообложения продуктов страхования жизни и аннуитетов, существует немало неоднозначных моментов. Ситуация усложняется тем, что Налоговая служба США не может или не желает предоставить пояснения по многим вопросам налогообложения страховых продуктов, которые поднимаются специалистами и налогоплательщиками. Такой подход может быть обусловлен обеспокоенностью Налоговой службы тем, что четкие разъяснения по ряду аспектов позволят участникам отрасли, разрабатывающим новые продукты, получить налоговые преимущества, не предусмотренные конгрессом при принятии законов.
Вторым негативным фактором можно назвать слишком обобщенное изложение конгрессом законодательных норм, включенных в Кодекс. В результате в эти нормы не вписываются новые продукты, появляющиеся в отрасли. Некоторые положения явно были приняты с целью ограничения инвестиционной направленности многих страховых продуктов и чистой суммы активов, подверженных риску по условиям договора. Другими словами, эти положения были приняты, чтобы страхователь пользовался преимуществами налогообложения страховых продуктов только при наличии существенных сумм страхового покрытия.
Вопрос о правовой квалификации договора
В этой главе приведены основные правила, которыми необходимо руководствоваться при покупке, владении и других операциях с полисами страхования5. Однако до того, как приступить к их анализу, необходимо определить, будет ли соответствующий договор квалифицирован как договор страхования. Поэтому вначале нужно проверить, удовлетворяет ли договор законодательству о федеральном подоходном налоге.
На этой странице вы можете бесплатно читать книгу Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария - Марио Мата бесплатно.
Похожие на Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария - Марио Мата книги
- Сказки народов мира - Автор Неизвестен -- Народные сказки - Детский фольклор / Прочее
- Сказки немецких писателей - Новалис - Зарубежные детские книги / Прочее
- Право социального обеспечения - Владимир Галаганов - Детская образовательная литература
- Улыбка - Рэй Брэдбери - Научная Фантастика
- Обеспечение информационной безопасности бизнеса - Н. Голдуев - Прочая околокомпьтерная литература
