Форма входа
0/0
Банковское дело: конспект лекций - Денис Шевчук
- Дата:14.10.2024
- Категория: Научные и научно-популярные книги / Деловая литература
- Название: Банковское дело: конспект лекций
- Автор: Денис Шевчук
- Просмотров:0
- Комментариев:0
Уважаемые читатели!
Тут можно читать бесплатно Банковское дело: конспект лекций - Денис Шевчук. Жанр: Деловая литература. Так же Вы можете читать полную версию (весь текст) онлайн книги без регистрации и SMS на сайте Knigi-online.info (книги онлайн) или прочесть краткое содержание, описание, предисловие (аннотацию) от автора и ознакомиться с отзывами (комментариями) о произведении.
Описание онлайн-книги Банковское дело: конспект лекций - Денис Шевчук:
В курсе лекций в краткой и доступной форме рассмотрены все основные вопросы, предусмотренные государственным образовательным стандартом и учебной программой по дисциплине «Банковское дело». Книга позволит быстро получить основные знания по предмету, а также качественно подготовиться к зачету и экзамену. Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических специальностей, банкиров, финансовых менеджеров, бухгалтеров, практических работников, имиджмейкеров, политологов и политиков, историков, социологов, учащихся бизнес-школ и всех, интересующихся данной тематикой. Пособие представляет собой своеобразный краткий конспект курса. Его цель - помочь студентам систематизировать учебный материал, лучше подготовиться к семинарским занятиям и экзаменам. Благодаря форме построения он дает общую канву изучаемого курса, помогает вычленить узловые положения и проблемы, проследить их внутреннюю связь, уяснить логическую последовательность.В курсе лекций впервые в отечественной литературе по банковскому делу подробно освещены вопросы: кредитного консалтинга, ритэйла, элитного банковского обслуживания, карьеры в банке и технике трудоустройства, как получить кредит, схема создания кредитной организации, оффшоры и другие актуальные темы.Рекомендуется студентам, аспирантам и преподавателям по экономическим, управленческим и юридическим специальностям, а также сотрудникам банков, кредитным брокерам и финансовым консультантам.
Аудиокнига "Банковское дело: конспект лекций"
📚 Хотите глубже погрузиться в мир банковского дела? Тогда аудиокнига "Банковское дело: конспект лекций" от автора Дениса Шевчука - это то, что вам нужно! Вас ждет увлекательное путешествие по основам банковской системы, ключевым аспектам работы банков и современным тенденциям в этой области.
🔍 В книге вы найдете подробный анализ основных принципов банковского дела, а также узнаете о важных аспектах управления рисками, финансовым инструментах и механизмах банковского регулирования. Это не просто конспект лекций, а настоящий путеводитель в мире финансов и банковской деятельности.
👨🏫 Главный герой книги - опытный банкир, который делится своими знаниями и опытом с читателями. Он поможет вам разобраться в сложных темах, объяснит тонкости работы банков и поделится секретами успешного управления финансами.
👨💼 Денис Шевчук - автор книги, эксперт в области банковского дела и финансов. Он имеет богатый опыт работы в крупных банках и финансовых учреждениях, что делает его книги особенно ценными для всех, кто интересуется этой темой.
🎧 На сайте knigi-online.info вы можете слушать аудиокниги онлайн бесплатно и без регистрации на русском языке. Здесь собраны лучшие бестселлеры и произведения различных жанров, чтобы каждый мог найти что-то по душе.
Не упустите возможность расширить свои знания в области банковского дела с помощью аудиокниги "Банковское дело: конспект лекций" от Дениса Шевчука. Погрузитесь в увлекательный мир финансов и станьте экспертом в области банковской деятельности!
Читем онлайн Банковское дело: конспект лекций - Денис Шевчук
Шрифт:
-
+
Интервал:
-
+
Закладка:
Сделать
Учитывая, что подавляющее большинство операций в американских долларах совершаются через счета в американских банках, контроль за банковскими счетами дает возможность предъявить обвинения не только наркодельцам, но и всем тем, кто так или иначе пытается снизить свои налоговые потери или сохранить свои сбережения, при этом оставаясь в тени.
По словам одного известного нью-йоркского адвоката сфера деятельности Закона о контроле за «отмыванием денег» охватывает финансовые операции, осуществляемые иностранными гражданами в любой стране мира, если хотя бы самая незначительная часть денежных переводов проходит через территорию США.
В борьбе за предотвращение «отмывания денег» правительство США оказывает определенное давление на страны с более либеральной налоговой системой и привлекательной инвестиционной политикой, в том числе и на офшорные юрисдикции. Так под нажимом США финансовые власти Швейцарии обязали все швейцарские банки вести строгий учет сведений обо всех лицах, связанных с офшорными компаниями или трастами, не только в отношении директоров, учредителей, доверенных управляющих, но и, что самое главное, в отношении бенефициаров, т. е. владельцев собственности или тех лиц, кто прямо или косвенно вкладывает свои капиталы в траст или компанию. На банки возложена задача выяснить происхождение получаемых средств и их источники. Такое положение было установлено в 1992 году специальной директивой Федеральной комиссии по банковской деятельности Швейцарии (SwissFederalBankingCommission) и нашло отражение в новом Кодексе норм профессиональной деятельности (CodeofConductoftheBankers’Association), одобренном Ассоциацией швейцарских банкиров (SwissBankersAssociation).
Однако, следует заметить, что подобная информация не может быть раскрыта швейцарскими банками третьей стороне иначе, как по решению швейцарского суда, если последнему будут представлены неопровержимые доказательства, что держатель счета или лица причастные к данному счету замешаны в уголовном преступлении. И хотя принятие подобных решений сопровождалось бурными дебатами в парламенте страны и предложениями о более жесткой политике и обмене информацией с другими странами, в Швейцарии возобладал скорее компромиссный и более взвешенный подход, вызванный боязнью потерять привлекательный статус одного из самых крупных мировых финансовых центров. Тем более что при бесконтрольной передачи информации государственные органы других стран смогут получать сведения и о своих гражданах, так или иначе уклоняющихся от уплаты налогов.
Точку зрения большинства швейцарских банкиров на этот предмет отражают слова управляющего одним из частных женевских банков: «Уклонение от уплаты налогов не рассматривается как уголовное преступление в Швейцарии. И хотя некоторые люди считают, что налогообложение сродни легализованному рэкету, мы не должны заходить так далеко. Мы полагаем, что это личное дело каждого конкретного налогоплательщика и его совести. Мы просто – не полицейские и не судьи, и считаем, что это не входит в нашу обязанность выносить какое-либо моральное или этическое суждение на этот счет».
Вслед за Швейцарией многие финансовые центры также потребовали, чтобы местные банки располагали подробной информацией о своих клиентах. Однако, действующее законодательство большинства офшорных юрисдикций, основанное на хорошо проработанных законах об охране банковской тайны, длительная практика судебных прецедентов и отсутствие двусторонних соглашений об обмене информации с другими странами, являются существенным препятствием бесконтрольной передаче информации, составляющей банковскую тайну. Такая система позволяет открыть завесу банковской тайны только в исключительных случаях при наличии убедительных доказательств преступной деятельности и только по решению местного суда, который при рассмотрении того или иного дела будет руководствоваться исключительно правилами lexfori (законами места расположения суда – лат.). Это хотя и усложняет проведение следственных действий и процедуру предъявления обвинения, зато позволяет отделить «грязные деньги» от капиталов, полученных за счет уменьшения налоговых потерь. Более того, уклонение от уплаты налогов не рассматривается правительствами офшорных государств как уголовное преступление.
Конечно, проводимые мировым сообществом действия по предотвращению «отмывания денег» не смогут не затронуть офшорные центры, и, скорее всего, определенный компромисс между промышленно развитыми странами и странами налоговой гавани будет достигнут. Однако, вряд ли стоит ожидать каких-либо существенных изменений в общей политике или налоговом режиме офшорных юрисдикций. Скорее всего, станет сложнее использовать офшорные компании в противозаконных целях, таких как торговля наркотиками, умышленное банкротство или финансовое мошенничество, поскольку правительства стран налоговой гавани, дорожа своей репутацией не столько офшорного, сколько респектабельного финансового центра, используя свою банковскую систему будут принимать превентивные меры с целью пресечения преступной деятельности.
Краткий обзор юрисдикций (согласно исследованиям компании interfinance):
Британские Вирджинские Острова.
1. Государственная статус – Британская Зависимая территория.
2. Юридическая система основана на английском общем праве.
3. Налогообложение – резидентные компании платят налог на прибыль 15 %., нерезидентные компании освобождены от налогов.
4. Офшорные компании действуют, основываясь на Законе о компаниях международного бизнеса от 1984 г.
5. Название может быть на любом языке. Окончание должно указывать на ограниченную ответственность компании.
6. Уставной капитал – минимум не установлен. Выпущенный капитал должен быть оплачен полностью.
7. Акции могут быть именными и на предъявителя.
8. Минимальное число директоров – один, в качестве директора могут быть как физические, так и юридические лица.
9. Местный директор не требуется.
10. Зарегистрированный офис должен быть на Британских Вирджинских Островах.
11. Зарегистрированный агент должен быть на Британских Вирджинских Островах.
12. Бухгалтерский и аудиторский отчет не требуется.
13. Валютный контроль отсутствует для нерезидентов.
14. Коммерческая секретность – широкой публике доступна лишь информация из Регистра компаний: Сертификат об инкорпорации, зарегистрированный адрес и зарегистрированный агент. Имена и адреса директоров не доступны.
Багамские острова.
· Государственный статус: Независимое государство Британского содружества.
· Юридическая система: основана на английском общем праве, дополненном Законами Содружества Багамских островов.
· Налогообложение: прямое налогообложение полностью отсутствует (налоги на прибыль, доходы и пр.)
· Законодательство о компаниях: Закон о компаниях международного бизнеса от 1989 г.
· Уставной капитал: Минимум не установлен.
· Минимальное число директоров: один.
· Бухгалтерский и аудиторский отчет: не требуется
· Время регистрации: с момента получения заказа до момента получения легализованных документов – семь рабочих дней.
· Валютный контроль: отсутствует для нерезидентов.
Вануату.
1. Государственный статус: независимое государство. Вануату входит в состав Британского содружества наций, а также его Французского аналога.
2. Юридическая система: Английская модель общего права.
3. Типы компаний:
· Местные компании (local),
· Освобожденные (exempted),
· Международные (international).
4. Законодательство об офшорных компаниях: Закон о международных компаниях от 1992 года.
5. Название: название должно указывать на ограниченную ответственность компании словами Limited или Ltd.
6. Налогообложение: освобожденные и международные компании налогообложение отсутствует.
7. Уставной капитал: минимум не установлен.
8. Акции могут быть в любой валюте с номинальной стоимостью и без нее. Акции могут быть именными и на предъявителя.
9. Минимальное количество директоров – один, он же может занимать любые должности и быть единственным акционером.
10. Директора и секретарь могут быть корпоративными.
11. Зарегистрированный офис требуется.
12. Зарегистрированный агент требуется.
13. Бухгалтерский и аудиторский отчет не требуется.
14. Коммерческая секретность: широкой публике доступна лишь информация из Регистра компаний.
15. Валютный контроль отсутствует.
Каймановы острова.
1. Государственный статус: Британская Зависимая Территория.
2. Юридическая система: основана на английском общем праве.
3. Налогообложение: прямое налогообложение (налоги на прибыль доходы и прочие налоги), полностью отсутствует.
На этой странице вы можете бесплатно читать книгу Банковское дело: конспект лекций - Денис Шевчук бесплатно.
Похожие на Банковское дело: конспект лекций - Денис Шевчук книги
- Финансово-кредитные системы зарубежных стран - Коллектив авторов - Детская образовательная литература
- Финансы: конспект лекций - Литагент «Научная книга» - Экономика
- Инвестиционная стратегия населения на рынке российских акций - Павел Кравченко - Прочая научная литература
- Общие основы педагогики: конспект лекций - Т. Писарева - Прочая научная литература
- Как делать деньги на фондовом рынке. Стратегия торговли на росте и падении - Уильям О'Нил - Ценные бумаги и инвестиции
